曹龙骐金融学考研真题答案复习重点笔记

6．下列哪项不是商业银行的资产？（　　）（清华大学2012金融硕士）

A．对企业贷款

B．在中央银行的存款

C．购买的其他银行的股票

D．居民的信用卡欠款

E．居民的理财产品余额

【答案】E查看答案

【解析】商业银行的资产业务是指将自己通过负债业务所聚集的货币资金加以运用的业务。这是取得收益的主要途径。对于所聚集的资金，除了必须保留一定部分的现金和在中央银行的存款以应付客户提存和转账结算的需求外，其余部分主要是以贴现、贷款和证券投资等方式加以运用。

7．自动转账制度的创新属于（　　）。（中央财大2011金融硕士）

A．避免风险的创新

B．技术进步推动的创新

C．规避行政管制的创新

D．降低经营成本的创新

【答案】C查看答案

【解析】自动转账制度是20世纪70年代的一种创新。在美国，为了避免银行因招揽存款而进行不公平竞争，对储蓄存款付息，对活期存款不准付息。自动转账制度这一创新就是规避不准对活期存款付息的规定。

8．认为银行只宜发放短期贷款的资产管理理论是（　　）。（中央财大2011金融硕士）

A．可转换理论

B．预期收入理论

C．真实票据理论

D．可贷资金论

【答案】C查看答案

【解析】真实票据论又称商业贷款理论，其认为为了保持资金的高度流动性，贷款应是短期和商业性的；用于商品生产和流通过程的贷款如果具有自偿性，最为理想。

9．以下业务中属于商业银行表外业务的是（　　）。（浙江工商大学2011金融硕士）

A．结算业务

B．信托业务

C．承诺业务

D．代理业务

【答案】C查看答案

【解析】凡银行并不需要运用自己的资金而代理客户承办支付和其他委托事项，并据以收取手续费的业务统称中间业务。传统的中间业务一般包括：汇兑业务、信用证业务、代收业务、代客买卖业务、承兑业务、信托业务、代理融通业务、银行卡业务。表外业务是指凡未列入银行资产负债表内且不影响资产负债总额的业务。广义的表外业务既包括传统的中间业务，又包括金融创新中产生的一些有风险的业务，如互换、期权、期货、远期利率协议、票据发行便利、贷款承诺、备用信用证等业务。通常提及的表外业务专指后一类，属狭义表外业务。

10．商业银行与其他金融机构区别之一在于其能接受（　　）。（浙江财经学院2011金融硕士）

A．原始存款　 

B．定期存款

C．活期存款　 

D．储蓄存款

【答案】C查看答案

【解析】职能分工体制下的商业银行，与其他金融机构的最大差别在于：①只有商业银行能够吸收使用支票的活期存款；②商业银行一般以发放1年以下的短期工商信贷为其主要业务。

11．银行进行同业拆借的主要目的是（　　）。（中央财大2006研）

A．增加贷款规模

B．解决中长期资金不足

C．调剂准备金头寸

D．购买有利可图的有价证券

【答案】C查看答案

【解析】银行同业拆借是指银行相互之间的资金融通。在这种拆借业务中，借入资金的银行主要是用以解决本身临时资金周转的需要，一般均为短期的，有的只有一日——今日借，明日还。同业拆借的利率水平一般较低。同业拆借或通过各存款货币银行在中央银行的存款账户进行，即通过中央银行把款项从拆出行账户划转到拆入行账户，或采取同业存款以及回购协议等形式进行。

12．广义的商业银行表外业务类型包括（　　）。（中央财大2010研）

A．代理业务　 

B．短期贷款

C．期权　 

D．信托业务

E．远期利率合约

【答案】ACDE查看答案

【解析】凡银行并不需要运用自己的资金而代理客户承办支付和其他委托事项，并据以收取手续费的业务统称中间业务，传统的中间业务一般包括：汇兑业务、信用证业务、代收业务、代客买卖业务、承兑业务、信托业务、代理融通业务、银行卡业务。承兑业务也可归入这一类。表外业务是指凡未列入银行资产负债表内且不影响资产负债总额的业务。广义的表外业务既包括传统的中间业务，又包括金融创新中产生的一些有风险的业务，如互换、期权、期货、远期利率协议、票据发行便利、贷款承诺、备用信用证等业务。

13．我国目前实施的银行风险监管核心指标中，用于衡量流动性风险的指标包括（　　）。（中央财大2010研）

A．超额备付金比率

B．不良贷款率

C．市值敏感性比率

D．核心负债率

E．流动性缺口率

【答案】DE查看答案

【解析】中国银监会2006年发布“商业银行风险监管核心指标”，这组指标体现了对我国银行资产负债比例管理和风险管理的最新要求，见表5-1。

表5-1 商业银行风险监管核心指标一览表

14．根据规定，我国将商业银行风险监管核心指标分为以下几个层次（　　）。（中央财大2007研）

A．风险水平　 

B．风险迁徙

C．风险衡量　 

D．风险抵补

E．风险转移

【答案】ABD查看答案

【解析】中国银监会2006年发布“商业银行风险监管核心指标”，这组指标体现了对我国银行资产负债比例管理和风险管理的最新要求，见表5-2。

表5-2 商业银行风险监管核心指标一览表

三、判断题

1．从某种程度上讲，单元制银行与商业银行的发展趋势是一致的。（　　）

【答案】错查看答案

【解析】单元制银行与商业银行的发展趋势是背道而驰的。因为它不利于银行资本的集中，也会削弱商业银行向外部发展的整体竞争力。

2．狭义的表外业务是那些虽未列入资产负债表，但同表内的资产业务或负债业务关系密切的业务。银行在经办这类业务时，不垫付任何资金，但将来可能因具备了契约中的某个条款而转变为表内的资产或负债，因此又可称为或有资产业务、或有负债业务。（　　）

【答案】对查看答案

3．商业银行资金的流动性具有刚性特征。（　　）

【答案】对查看答案

【解析】就是具有刚性特征，因为客户何时存款、何时取款、存取多少，商业银行都是不能预测和左右的，必须无条件地支付，没有任何商量的余地。

4．商业银行的经营原则，即“三性”原则，是具有完全内在统一性的整体。（　　）

【答案】错查看答案

【解析】商业银行经营的三个原则既是相互统一的，又有一定的矛盾。一般应在保持安全性、流动性的前提下，实现盈利的最大化。

四、简答题

1．试论银行信用风险的特点及防范化解措施。（南开1999研）

答：信用风险是指由于债务人违约而导致贷款或证券等银行持有的资产不能收回本息而造成损失的可能性。

（1）银行信用风险的特点主要有：①由于银行债务人分布面极广，因此发生违约的可能性比一般企业要大 ②受经济周期变化影响较大，在经济严重衰退时期，借款人违约的概率迅速升高 ③银行一旦面临大规模违约会严重影响到银行的经营性风险，使银行面临破产。

（2）防范化解的措施主要有对借款人的定性信用分析和使用分析技术对借款人的信用状况定量分析。

①信用分析是对借款人进行系统分析，以确定是否给予贷款及相应贷款条件。对客户进行信用分析是银行管理贷款信用风险的主要方式。对客户的定性信用分析集中在5个主要方面，即所谓的“5C”原则：借款人品格（Character）、借款人能力（Capacity）、企业的资本（Capital）、贷款的担保（Collateral）、借款人经营的环境条件（Condition）。

②对借款人定量的信用分析技术主要有财务报表分析、财务比率分析和现金流量分析。财务报表主要是对资产负债表、损益表和财务状况变动表进行分析。财务比率分析是对企业财务状况的进一步的量化分析，通过财务比率分析，可以了解企业的经营状况、债务负担、盈利能力，从而据此判断企业的偿债能力，银行用来进行信用分析的财务比率通常有流动性比率、盈利能力比率、结构性比率和经营能力比率。偿还贷款最可靠的是现金，因此贷款人最关心的也应当是企业的现金流量，所以现金流量分析在企业的信用分析中也有重要的地位。

2．简述商业贷款理论与利弊。（厦大1999研）

答：商业银行资产管理论的重要代表。该理论认为商业银行在分配资金是应注重考虑保持高度的流动性，这是因为银行的主要资金来源是流动性很高的活期存款。由于存款是外生的，因此银行资金的运用只能是短期的工商企业周转性贷款。这种贷款期限较短，且以真实的商业票据组为贷款的抵押，票据到期后会形成资金自动偿还，所以该理论又被称为自偿贷款理论和真实票据理论。该理论认为商业银行不宜发放不动产抵押贷款和消费贷款，及时发放这些贷款，也应将其限定在银行自有资本和现有储蓄存款水平范围内。

商业贷款理论具有其自身的优势。商业贷款理论产生于西方商业银行发展初期，当时大机器工业尚未出现，占支配地位的还是工场手工业和发达的商业，所需资金多属于商业周转性的流动资金，金融机构管理处在较低水平上。因此，该理论反映了信用不发达经济条件下，商品交易对银行信贷的真实需求，并且指出了商业银行资产流动性与负债流动性之间的关系，有利于防止银行因盲目贷款而造成的流动性风险。

该理论的缺点主要包括以下几个方面：①忽视了活期存款有相对稳定的一面，从而使银行资金配置太多的集中在盈利性较低的短期流动资金贷款上；②而且以真实票据为抵押的商业贷款的自偿是相对的，在经济衰退时期，票据违约相当普遍，从而使真实票据的自偿程度大大降低；③最后，由于将银行的资金运用限定在商业流动资金贷款上，而不拓展其他贷款和资产运用业务，使商业银行的业务局限在十分狭窄的范围内，不利于银行发现和分散风险。

3．商业银行的一级储备包括哪些内容？二级储备主要指什么？（人行1999研）

答：流动性实际上包括资产的流动性和负债的流动性两个大的方面。资产的流动性是指资产的变现能力，衡量资产流动性的标准有两个，一是资产变现的成本，某项资产变现的成本越低，则该资产的流动性就越强；二是资产变现的速度，某项资产变现的速度越快，即越容易变现，则该项资产的流动性就越强。一般说来，商业银行为了保证资产的流动性，是通过准备金的形式实现的。准备金可分为一级储备和二级储备。

一级储备又称为现金储备，主要包括商业银行库存现金、在中央银行存款及同业存款。其中在中央银行存款由法定存款准备金和超额准备金组成。一级储备的流动性最强，但盈利性方面的能力最差。因此，商业银行应将一级储备金减少到最低的限度，即减少到法定准备金的水平，并防止经常出现超额储备金的状况。

二级储备又称为二线准备金，主要包括短期国债、商业票据、银行承兑票据及同业短期拆借等。这些资产的特点是能够迅速在市场上出售并进行贴现，或者能够立即收回，因而流动性很强，仅次于一级储备。同时，通过持有这些资产，商业银行还可以获得一定的收益，在盈利性方面要优于一级储备。这样，除了一级储备之外，还有二级储备可以随时应付流动性需要，商业银行的正常经营便有了更高的保障。

4．商业银行的中间业务与表外业务的联系与区别在哪里？

答：（1）中间业务是指商业银行不用或较少占用商业银行自己的资金，以中间人的身份为客户办理资金收付或其他委托事项，提供各种金融服务并收取各种服务费、手续费、管理费的业务。该种业务是由传统的资产业务、负债业务衍生而来，不在资产负债表中反映，具有相对的独立性，其最大的特点就是相对安全。而狭义表外业务则需要从金融创新的角度来认识。该种业务虽然不在资产负债表中反映，但与表内业务联系紧密，在一定的条件下会转化为表内业务，所以也称或有资产、或有负债。它们有时也会占用银行的资金，其最大的特点是该业务的收益可能很大，而风险也可能很大。

（2）商业银行的中间业务和表外业务之间的联系有：二者都不在商业银行的资产负债表中反映，二者有的业务也不占用银行的资金，银行在其中充当代理人、客户委托人的身份；收入来源主要是服务费、手续费、管理费等。

（3）商业银行的中间业务和表外业务之间的区别有：中间业务更多地表现为传统的业务，而且风险较小；表外业务则更多地表现为创新的业务，风险较大，这些业务与表内的业务一般有密切的联系，在一定的条件下还可以转化为表内的业务。

5．简述商业银行的经营原则。（北京工商大学2006研；东北财大2006研）

答：商业银行具有一般企业的基本特征，同时也是一个特殊的金融企业。尽管各国商业银行在制度上存在一定的差异，但在业务经营上，各国商业银行通常都遵循盈利性、流动性和安全性原则。

（1）盈利性原则

盈利性原则是指商业银行作为一个企业，其经营追求最大限度的盈利。盈利性既是评价商业银行经营水平的核心指标，也是商业银行最终效益的体现。影响商业银行盈利性指标的因素主要有存贷款规模、资产结构、自有资金比例和资金自给率水平，以及资金管理体制和经营效率等。

商业银行的盈利是指业务收入减去业务支出的净额。业务收入是指资产收益和服务性收入的总和。资产收益是商业银行最主要的收入来源。此外，商业银行还提供多样化的金融服务，这些服务的收入通常被列入“表外业务”收入，服务性收入也是当代商业银行重要的收入途径。业务支出包括各项存款的利息支出和费用支出、营业外损失和上缴的税收等。商业银行利润的总体计算公式是：银行利润＝利息收入+其他收入－利息支出－其他支出－税收。

（2）流动性原则

流动性是指商业银行随时应付客户提现和满足客户借贷的能力。流动性在这里有两层含意，即资产的流动性和负债的流动性。资产的流动性是指银行资产在不受损失的前提下随时变现的能力。负债的流动性是指银行能经常以合理的成本吸收各种存款和其他所需资金。一般情况下，流动性是指前者，即资产的变现能力。为满足客户提取存款等方面的要求，银行在安排资金运用时，一方面要使资产具有较高的流动性，另一方面必须力求负债业务结构合理，并保持较强的融资能力。

影响商业银行流动性的主要因素有客户的平均存款规模、资金自给率水平、清算资金的变化规律、贷款经营方针、银行资产质量以及资金管理体制等。

作为特殊的金融企业，流动性是银行实现其安全性和盈利性的重要保证。资金运动的不规则性和资金需求的不确定性决定了商业银行保持适当的流动性是非常必要的，这是因为：①作为资金来源的客户存款和银行的其他借入资金要求银行能够保证随时提取和按期归还，这主要靠流动性资产的变现能力来保证。②企业、家庭和政府在不同时期产生的多种贷款需求，也需要及时组织资金来源加以满足。③银行资金运动的不规则性和不确定性，需要资产的流动性和负债的流动性来保证。④在银行业激烈的竞争中，投资风险难以预料，经营目标并非能完全实现，需要一定的流动性作为预防措施。

在银行的业务经营过程中，并不是流动性愈高愈好。事实上，过高的资产流动性会使银行失去盈利机会甚至出现亏损；过低的流动性则可能使银行出现信用危机、客户流失、丧失资金来源，甚至会因为挤兑导致银行倒闭。因此，商业银行必须保持适度的流动性。这种“度”是商业银行业务经营的生命线，是商业银行业务经营成败的关键。而这一“度”既没有绝对的数量界限，又需要在动态的管理中保持，这就要求银行经营管理者及时果断地把握时机和做出决策。当流动性不足时，要及时补充和提高；当流动性过高时，要尽快安排资金运用，提高资金的获利能力。

（3）安全性原则

安全性是指银行的资产、收益、信誉以及所有经营生存发展的条件免遭损失的可靠程度。安全性的反面就是风险性，商业银行的经营安全性原则就是尽可能地避免和减少风险。

影响商业银行安全性原则的因素主要有客户的平均贷款规模、贷款的平均期限、贷款方式、贷款对象的行业和地区分布以及贷款管理体制等。

商业银行坚持安全性原则的主要意义在于：

①风险是商业银行面临的永恒课题。银行业的经营活动可归纳为两个方面：一是对银行的债权人要求按期还本付息；二是对银行的债务者要求按期还本付息。这种信用活动的可靠程度是银行经营活动的关键。可靠性在多大程度上被确认，又称为确定性。安全性原则就是要增强这种确定性。与此对应的是风险性，也即不确定性。在银行经营活动中，由于确定性和不确定性等种种原因，存在着多种风险，如信用风险、市场风险、政治风险等，这些风险直接影响银行本息的按时收回，削弱甚至丧失银行的清偿能力，危及银行本身的安全。所以，银行管理者必须严格遵循安全性原则，尽力避免风险、减少风险和分散风险。

②商业银行的资本结构决定其是否存在潜伏的危机。与一般工商企业经营不同，银行自有资本所占比重很小，远远不能满足资金的运用。它主要依靠吸收客户存款或对外借款用于贷款或投资，所以负债经营成为商业银行的基本特点。由商业银行的资本结构所决定，若银行经营不善或发生亏损，就要冲销银行自有资本来弥补，倒闭的可能性是随时存在的。

③商业银行开展业务必须坚持稳定经营的方针。首先，这有助于减少资产的损失，增强预期收益的可靠性。不顾一切地一味追求利润最大化，其效果往往适得其反。事实上，只有在安全的前提下营运资产，才能增加收益。其次，只有坚持银行的安全稳健，才能在公众中树立良好的形象，因为一家银行能否立足于世的关键就是银行的信誉，而信誉主要来自于银行的安全。所以，要维持公众的信心，稳定金融秩序，有赖于银行的安全经营。

由此可见，安全性原则不仅是银行盈利的客观前提，也是银行生存和发展的基础；不仅是银行经营管理本身的要求，也是社会发展和安定的需要。

（4）盈利性、流动性、安全性三原则的协调

商业银行盈利性、流动性和安全性原则，既有相互统一的一面，又有相互矛盾的一面，作为经营管理者，协调商业银行三原则的关系，既达到利润最大化，又照顾到银行的流动性和安全性是极为重要的。

一般来说，商业银行的安全性与流动性具有正相关关系。流动性较大的资产，风险就小，安全性也就高。而盈利性较高的资产，由于时间一般较长，风险相对较高，因此流动性和安全性就比较差。因此，盈利性与安全性和流动性之间的关系，往往呈反方向变动。

盈利性、流动性和安全性三原则之间的关系可以简单概括为：流动性是商业银行正常经营的前提条件，是商业银行资产安全性的重要保证。在亚洲金融危机中，东南亚一些国家的商业银行由于缺乏适当的流动性，最终导致银行倒闭。安全性是商业银行稳健经营的重要原则，离开安全性，商业银行的盈利性也就无从谈起。盈利性原则是商业银行的最终目标，保持盈利是维持商业银行流动性和保证银行安全的重要基础。作为商业银行的经营者，要依据商业银行自身条件，从实际出发，统筹兼顾，通过多种金融资产的组合，寻求“三性”的最优化。

6．论述西方商业银行的类型和商业银行的经营原则。（中国政法大学2005研）

答：（1）西方商业银行的类型

在西方资本主义各国，商业银行的发展基本遵循两大主流传统：职能分工型模式和全能型模式。所谓职能分工，是针对一国金融体制而言的。其基本特点是，法律限定金融机构必须分门别类各有专司：有专营长期金融的，有专营短期金融的，有专营有价证券买卖的，有专营信托业务的，等等。在这种信贷体制下的商业银行主要经营短期工商信贷业务。采用这种类型体制的国家以美国、日本、英国为代表。全能的商业银行，又有综合式商业银行之称，他们可以经营一切银行业务，包括各种期限和种类的存款和贷款以及全面的证券业务等。采用全能型商业银行的国家以德国、奥地利和瑞士等国为代表。

（2）商业银行的经营原则

商业银行的经营有三条原则：盈利性、流动性和安全性。

①盈利性原则，指银行以获取利润为经营目标。获取利润既是银行改进服务、拓展业务和改善经营管理的内在动力，又是其生存和发展的必要条件。

②流动性问题，或者说清偿力问题，是指银行在不损失价值情况下能随时满足客户提取存款及各方面资金需求的能力。银行的流动性体现在资产和负债两方面。资产的流动性指银行持有的资产能够随时得以偿付或在不贬值的条件下确有销路。负债的流动性是指银行能够轻易地以较低成本随时获得所需要的资金。

③安全性原则，是指管理经营风险，保证资金安全的要求。银行经营与一般工商企业经营不同，其自有资本所占比重很少。而在资金运用过程中，存在着诸多金融风险。所以，坚持安全性原则，历来都为银行家所高度重视。

安全性、流动性和盈利性既统一又矛盾。一般而言，安全性和流动性正相关，但是它们与盈利性却负相关，即流动性较强的资产，风险较小，安全性高，盈利率一般较低。但是，在某个范围内，三者可以达到某种都可以被接受的程度，甚至于在一定条件下，三者可以同向变化。

因此，银行必须从现实出发，在安全性、流动性和盈利性三者之间寻求最佳统一与均衡。三者的相对地位是：盈利性为商业银行的目标，安全性是一种前提要求，而流动性是银行的操作性或者工具性的要求。银行经营的总方针，就是在保证安全性的前提下，通过灵活调节流动性，来致力于提高盈利性。

7．与分业经营相比，混业经营有什么优势？（中南财大2003研）

答：（1）按各种金融机构的业务范畴，金融业经营模式分为分业经营和混业经营。在分业经营模式下，银行局限于传统银行业务，不能进行证券承销、自营、保险和信托业务，而保险公司、投资银行、信托公司也都只能限于自身传统业务，不得交叉渗透；监管部门一般分别设立，对不同金融机构进行分业管理。而混业经营模式下，不同的金融企业业务可以交叉渗透，混业管理。

（2）近十多年来，伴随迅速发展着的金融自由化浪潮和金融创新的层出不穷，一些长期实行分离型银行体制的国家开始逐步放松其对本国商业银行经营范围上的限制，出现了向综合性商业银行发展的趋势。1999年美国通过了《金融服务现代化法案》，允许商业银行、证券公司、保险公司相互涉足对方的领域，从而彻底结束了分业经营，使混业经营成为整个国际金融业发展的大趋势。与分业经营相比，它的主要优势在于：①分业经营时，各金融机构限于自身传统业务，混业经营时各金融机构的业务包括存款、贷款、证券、保险、信托、投资等一切金融业务，范围要广泛得多，所提供的各种服务可以吸引更多的客户，增强银行竞争力；②开展全面、多样化业务时，可以深入了解客户情况，降低信息获得的成本，并与客户建立良好关系，反过来进一步促进传统业务的开展；③分业经营时，业务比较集中，造成风险难以分散和对冲，混业经营可以调剂业务盈亏，减少乃至避免风险，有助于经营稳定。

（3）在中国现阶段的实践中，混业经营对我国金融的发展有如下好处： 

①有助于降低我国金融业经营风险。通过多渠道资产组合有效分散了金融企业经营性风险，进而降低了整个金融体系的风险。

②混业经营有利于推动国企改革和促进私人消费投资。良好的金融环境和多方面的金融服务可以满足国有企业重组的需求，同时促进了储蓄的发展，并通过为客户提供全面的金融服务增加客户的投资选择面，有力地推动私人投资。

③有助于推动我国资本市场的发展。我国金融业分业经营制度抑制了市场资金供给来源，不利于资本市场的长期持续发展。当前打通货币市场与资本市场的资金交流是保证我国经济发展的重要因素。

④混业经营、混业管理是全球经济、金融发展大潮流。世界金融发展格局的变化日新月异，筹资渠道多样化并越来越依靠资本市场直接筹资。中国已经加入WTO，西方国家金融混业制度必将对中国现行分业经营制度带来强烈的冲击。

⑤全能银行有利于我国金融业降低成本、增强盈利能力、提高竞争力，混业经营有利于金融创新。我国现行的分业经营制度不利于金融业的规模集中、国际竞争力的提高及传统金融企业向现代金融企业的转变。

8．简述存款保险制度的功能及存在的问题。（人大2005、2006研）

答：（1）存款保险制度是一种对存款人利益提供保护、稳定金融体系的制度安排。在这一制度安排下，吸收存款的金融机构根据其吸收存款的数额，按规定的保费率向存款保险机构投保，当存款机构破产而无法满足存款人的提款要求时，由存款保险机构承担支付法定保险金的责任。

（2）存款保险制度的功能

①维护存款人的利益。存款人是关心自己存款安全的。但是，就每一个存款人来说，不可能掌握足够的信息和具备良好分析能力，来选择业绩优良和最为安全可靠的金融机构。而且，纵然选择了业绩优良和最为安全可靠的金融机构，也不见得这样的金融机构不会在金融震荡中遭受严重的打击。因而，为数众多的小储户、小投资人在存款这种金融交易中是弱势群体,而存款保险制度的建立则有利于保护他们的权益。

②维护金融体系的安全与稳定。在金融震荡中，当小储户、小投资人的权益没有存款保险制度的保护时，他们保护自己权益的行为就是“挤兑”。如果某几家金融机构的问题导致存款人利益受损，影响到其他金融机构存款人的信心，就很容易发生挤兑风潮。这时，即使经营状况良好的金融机构，在没有外部力量干预的情况下，也很难度过难关，从而造成金融机构的连锁倒闭。存款保险制度对存款人提供保护，就可大大降低挤兑和金融机构连锁倒闭的可能性。

（3）存款保险制度的问题

①对存款人来说，存款保险制度对其利益提供了保护，但却由此降低了他们关心银行经营业绩和对银行业务经营活动进行必要监督的积极性，甚至缺乏积极性将其存款从潜在破产的银行中取出。因此，就使低效率、甚至是资不抵债的银行能够继续吸收存款。这就是20世纪80年代美国的储贷协会中所谓的“僵尸银行”的状况。这些“僵尸银行”从其竞争者手中吸收走了存款，并以低的贷款利率与竞争者争夺市场份额。

②对投保机构来说，存款保险对存款人的保护意味着存款人挤提威胁对存款货币银行可能施加的惩戒力量受到削弱。无“后顾之忧”的银行，更倾向于从事风险较高、利润较大的银行业务。

③对于监管当局来说，存款保险制度还有延缓金融风险暴露的作用，容易导致风险不断累积，由此加大解决问题将要付出的代价。

存款保险制度在以上几个方面促成的风险，大都属道德风险，不仅会削弱市场规则在抑制银行风险方面的积极作用，而且使经营不善的投保金融机构继续存在。由此导致的实际结果与设计存款保险制度以维护金融体系稳定的初衷相悖。

9．试述商业银行资产负债管理理论。（上海交大2000研；西南财大2002研）

答：商业银行资产负债管理理论有广义和狭义之分。狭义的资产负债管理主要指以净利息差额为目标，通过策略性调整利率敏感性资金的配置状况，在利率不断的变化中，确保目标实现，或者通过调整总体资产和负债的持续期、保证期限的搭配，使银行收入保持正值。广义的资产负债管理是指商业银行为实现流动性、安全性和盈利性三原则的均衡，按一定的策略配置资金。按其发展历程看，可分为资产管理理论阶段、负债管理理论阶段和资产负债综合管理理论阶段。

（1）资产管理理论认为：作为外生变量，银行不可控制资金来源的水平和结构。因此应主要调整和组合资产业务来实现三性的原则和经营目标。

①商业性贷款理论。该理论的主要观点是：银行的主要资金来源是流动性很高的活期存款，这种来源是外生的，商业银行本身无法控制，因此在分配资金对应注重考虑保持高度的流动性。这样银行资金的运用只能是短期的工商企业周转性贷款。这种贷款期限较短，且以真实的商业票据作为贷款的抵押，票据到期后会形成资金自动偿还，所以该理论又被称为自偿贷款理论和真实票据理论。事实上，以真实票据为抵押的商业贷款的自偿是相对的，在商品无法售出或货款无法收回时，就无法自偿。同时认为商业银行不宜发放不动产抵押贷款和消费贷款，忽视了活期存款有相对稳定的一面：　 银行在正常经营时，有一部分存款是不会被提取的。

②资产可转换理论：虽然强调流动性，但认为保持流动性的最好方法是持有可转换资产。

③预期收入理论：强调贷款偿还取决于借款人预期收入，而非贷款类型。因此商业银行的流动性与借款人未来的预期收入和银行对贷款的合理安排密切相关。

（2）负债管理理论基本内容是：要通过调整资产负债表负债方的项目，即通过货币市场上的主动性负债，或者购买资金来实现银行三性原则和既定的增长目标。负债管理不再主要依赖维持较高水平现金资产和出售短期证券来满足流动性需要，不再追求严格的期限对称原则和强调存款制约的原则，转而利用负债方追求三性统一。

（3）资产负债综合管理理论，也称相机抉择资金管理，主要认为：在融资计划和决策中，银行主动地协调和控制对利率变化敏感的资金负债，达到最优的配置状态，维持银行正的净利息和资本净值。包括资金缺口管理和资金持续期缺口管理。

10．商业银行如何进行资产-负债综合管理？（华中理工大学2001研）

答：目前商业银行资产负债综合管理主要针对利率的变动进行，方法有：

（1）资产负债利差管理法。它主要从理论上分析银行的利差及影响利差的因素，从而为银行实施资产负债管理、降低风险、提高收益创造条件。利差又称净利息收入，是银行利息收入与利息支出的差额。利差有两种表示方法：绝对数利差和相对数利差（即利差率）。绝对利差能帮助银行估计净利息收入能否抵消其他开支，估计银行的盈利状况；利差率用于银行估计利差的变化与发展趋势，也用于银行间经营的比较。利差是银行利润的主要来源，而利差的敏感性或波动性，则构成了银行的风险，利差的大小及其变化决定了银行总的风险-收益状况。利差受内、外部因素的共同影响和制约，内部因素包括银行资产负债的结构、贷款的质量及偿还期、吸收存款及借入款的成本和偿还期等等。外部因素指总的经济情况，市场利率水平、区域和全国范围内金融机构的竞争状况等等。西方银行运用利差的“差异分析法”（即分别分析利率、资产负债总量及其组合对利差的影响程度的方法）分析利率、资产负债总量及其组合对银行利差的影响。具体分析时，首先要假设其中两个因素不变，改变第三个因素，然后观察第三个因素对利差的影响，依此类推。除此之外，利率周期也对利差产生周期性的影响。银行的利率管理就是要根据利率的周期性变化，不断地调整资产负债结构，从而使利差最大化并保持相对稳定。

（2）资产负债差额管理法。是指银行管理者根据利率变化预测，积极调整资产负债结构，扩大或缩小利率敏感性差额，从而保证银行收益的稳定或增长。银行调整资产负债结构所运用的工具主要是银行在短期内有主动控制权的资产和负债，如联储资金、回购协议、大额定期存单、可变利率放款等。差额管理法诞生于20世纪70年代，是目前商业银行资产负债管理中应用广泛的管理利率风险的方法之一。差额管理法分两种：①保守型，即努力使银行的利率敏感性资产和利率敏感性负债的差额接近于零，从而把利率风险降至最低限，保持银行收益的稳定。②主动型，即银行根据利率预测，在利率的周期性变化中积极调整资产负债结构，扩大或缩小利率敏感性差额，从而获得更高的收益。主动型差额管理的结果不仅取决于利率变化的方向，同时也取决于未来利率的不确定程度。

（3）资产负债期限管理法。这是近年来商业银行资产负债管理中运用的降低利率风险的又一种方法，包括期限差额管理法和期限搭配法。“期限”是近年来金融市场上对债券保值时常用的一个概念。它是指一种有价证券的寿命或距到期日（重新订价日）的实际时间，是衡量利率风险的指标，即金融资产的现值对利率变化的敏感性反映。“期限”的概念可用于商业银行的资产负债管理中，因为银行是信用中介机构，包含了一系列的现金流入和流出，构成了银行的负债和资产。银行的净值为某资产现值与负债现值之差。由于期限能直接反映市场利率变化对银行资产和负债价值的影响程度，同时包括了价格风险和再投资风险，因此，许多专家主张在进行差额管理时，不应以资产负债的到期日作尺度，而应以资产与负债的期限作为标准，此时的差额即期限差额应等于资产的加权平均期限减去负债的加权平均期限。各处就是根据预测利率的变化，不断调整银行的资产和负债的期限，以期达到理想目标。如当资产期限比负债期限长时，利率上升将导致银行净值下降，此时应缩短银行资产的期限，扩大负债的期限。期限差额管理法的原理类似于利率敏感性差额法，只是两者在具体计算上略有差异。期限差额管理法比利率敏感性差额法能够提供更多的产品，满足顾客的需要。然而，它也遇到利率敏感性差额管理的同样难题。同时，期限差额随市场利率的变化而不断变化，因而难以掌握。正因为如此，管理者往往只运用其中的一部分，即期限搭配法来消除一部分利率风险。

期限搭配法又称风险免除法，是金融市场上消除利率风险常用的一种方法。它是指持有这样一组有价证券，使投资者在持有这组有价证券的时期内，在再投资率和证券价格变化的情况下，投资期满时实际获得的年收益率不低于设计时的预期收益率。即如果这组证券的期限等于持有期，则此组证券就消除了利率风险。商业银行的资产负债管理同样可用期限搭配法部分地消除资产负债表中的风险。即令部分存款及资产的期限相等，则此部分资产负债表消除了利率风险，从而可以固定住某一特定的资产负债的利差。比如，15年期固定利率抵押放款，若期限为4年，则银行可发行4年期贴水大额定期存单（中间无利息支付）。这样，这部分资产和负债就不受利率变化的影响，为银行管理者进行其他决策创造了方便条件。

此外，资产负债管理方法还包括期权交易法、金融期货交易法和利率调换法等。

11．试论银行信用风险的特点及防范化解措施。（南开大学1999研）

答：信用风险是指由于债务人违约导致不能收回贷款本息或证券等银行持有的资产而造成损失的可能性。

（1）银行信用风险的特点主要有：①发生违约的可能性比一般企业要大，这是由于银行主要经营资金，债权较大，债务人分布面极广。②由于银行是高负债经营的，一旦面临大规模违约会严重影响到银行的经营性风险，使银行面临破产。③受经济周期变化影响较大，主要因为一般工商业都是顺周期的，在经济严重衰退时期，大部分借款人违约的概率迅速升高，难以分散风险。

（2）防范化解的措施主要有对借款人的定性信用分析和使用分析技术对借款人的信用状况定量分析。

①定性信用分析集中在6个主要方面，即所谓的“6C”原则：借款人品格（Character）、借款人能力（Capacity）、企业的资本（Capital）、贷款的担保（Collateral）、借款人经营的环境条件（Condition）、经营的持续性（Continuity）。通过这一方法对借款人进行系统分析，以确定是否给予贷款及相应贷款条件。这是银行管理贷款信用风险的主要方式。②对借款人定量的信用分析技术主要有财务报表分析、财务比率分析和现金流量分析。财务报表主要指资产负债表、损益表和现金流量表，通过分析报表掌握企业状况。财务比率分析是对企业财务状况的进一步的量化分析，通过分析流动性比率、盈利能力比率、结构性比率和经营能力比率等财务比率，可以了解企业的经营状况、债务负担、盈利能力，从而据此判断企业的偿债能力。偿还贷款最可靠的是现金，因此贷款人最关心的也应当是企业的现金流量，所以现金流量分析在企业的信用分析中也有重要的地位。

12．简述商业银行证券投资业务与贷款业务的不同点。（中央财大1998研）

答：商业银行的证券投资业务具有三个主要功能：分散风险、获取稳定的收益；保持银行的流动性；合理避税。这些功能的最终目的是在一定的经营风险水平下使投资收入最大化。围绕这个目标，商业银行证券投资业务已经成为商业银行重要的资产业务。

贷款是商业银行的传统核心业务，是商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给贷款人使用的一种借贷行为。

商业银行证券投资业务与自身的贷款业务的区别主要有：

（1）商业银行所处的地位不同。商业银行证券投资业务独立性较强，银行可以独立自主的根据自己的资金实力和市场行情来决定购买或不购买某种证券，不受债务人的影响和牵制；而商业银行是否向债务人提供资金，发放贷款却往往要受到银行与客户之间的业务关系和人事关系的制约，银行一般处于被动的地位。

（2）所涉及的关系人不同。商业银行贷款所涉及的是商业银行与借款人之间的双边关系，具有个人关系性质。因此，银行为了避免和减少信用风险，往往需要借款人提供担保或抵押。而商业银行证券投资业务则是一种非个人性质的行为，纯粹是一种社会的市场交易行为，由法律和规定程序保障，虽然发行者也可以发行有担保的证券，但商业银行作为投资者是不存在抵押或担保问题的。

（3）资金来源渠道不同。商业银行贷款的资金来源主要是各项存款和借入资金，而商业银行证券投资业务的资金一般限于银行的资本金和自身历年盈余。

（4）管理原则不同。在商业银行贷款业务活动中，每一笔资金的运用，不仅要看其是否符合信贷原则，而且要进行抵押和担保，以确保贷款本息能够如期收回；而商业银行证券投资业务则主要看该企业的现实即经济效益及发展前景，以期投资的增值。

13．相对其他金融机构，商业银行的基本特征是什么？（人行2001研）

答：商业银行是以追求最大利润为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。商业银行在现代经济活动中所发挥的基本功能主要有信用中介、支付中介、金融服务、信用创造和调节经济五项功能。商业银行已经成为国民经济活动的中枢，对全社会的货币供给具有重要影响，是全社会资本运动的中心，并成为国家实施宏观经济政策的重要途径和基础。